Que signifie répartition et capitalisation ?
La retraite par répartition consiste en une solidarité intergénérationnelle. Une fois les cotisations prélevées sur les revenus des travailleurs (les actifs), elles sont, au cours de la même année, redistribuées par les caisses de retraite aux retraités (qui eux ont cotisé quand ils étaient actifs).
La retraite par capitalisation englobe tous les dispositifs de retraite mis en place par les employeurs et/ou les travailleurs eux-mêmes pour se constituer un capital qu’ils pourront utiliser une fois à la retraite.
De quoi sont composées la retraite par répartition et la retraite par capitalisation ?
Le système par répartition est obligatoire en France et il comprend un régime de base et un régime complémentaire. Ces deux régimes sont gérés par différents organismes ; la CNAV, l’AGIRC-ARRCO, mais aussi des caisses spécifiques à certaines professions comme la CNBF pour les avocats ou la CARMF pour les médecins.
Le système par capitalisation, facultatif en France, est constitué d’épargne régulière individuelle ou par l’intermédiaire de votre entreprise. Les sommes accumulées sur un PEE (plan épargne entreprise), un PER individuel (plan épargne retraite individuel), ou encore PERE-collectif (Plan d’épargne retraite entreprise), vous seront versées sous forme de capital ou rente viagère une fois que vous aurez pris votre retraite.
Quelles sont les contreparties aux cotisations ?
Les contreparties des cotisations dépendent des régimes.
Pour le système par répartition :
– Dans le régime de base, les cotisations permettent de valider des trimestres retraite servant au calcul de votre pension de retraite. Outre un nombre de trimestres nécessaires (166 à 172 selon votre date de naissance), il faut aussi avoir atteint l’âge minimal de 64 ans pour partir à la retraite. La pension de retraite calculée, vous sera versée mensuellement pendant toute votre vie.
– Dans le régime complémentaire, en échange de vos cotisations, il vous est attribué des points. À votre départ en retraite, vous percevrez une pension, dont le montant sera en fonction de la valeur de vos points accumulés au cours de votre carrière. La pension de retraite est viagère, c’est-à-dire versée jusqu’à votre décès.
Pour le système par capitalisation :
Les cotisations sont constituées de vos versements obligatoires ou volontaires sur des placements financiers ou immobiliers. Le rendement de votre épargne placée dépend alors de vos supports d’investissement choisis, de l’évolution des marchés financiers et des taux d’intérêt.
Les sommes accumulées vous seront restituées après liquidation de vos droits à la retraite du système par répartition. Selon le placement (PER-individuel ou PERE-collectif), vous pourrez percevoir un capital et/ou une rente viagère.
Par le biais de l’épargne individuelle, il existe une particularité lorsque vous réalisez des versements volontaires sur votre plan d’épargne retraite (PER-individuel). Ces cotisations sont déductibles de votre revenu (montant limité). Par exemple si vous versez 5 000 € sur votre PER-individuel, vous pouvez déduire cette somme de votre revenu global imposable, donc vous bénéficiez d’une économie d’impôt selon votre taux marginal d’imposition (5 000 € versé, TMI 30 % = économie d’impôt de 1 500 €).
Quelle fiscalité ?
La fiscalité de la pension versée tant par le régime de base, que par le régime complémentaire est la même. Les pensions de retraite perçues sont imposées à l’impôt sur le revenu après un abattement de 10 % (plafonné). Par exemple, si vous percevez 18 000 € de retraite, vous serez imposable sur 16 200 € (18 000 € – 10 %).
La fiscalité de la retraite par capitalisation diffère selon la nature de votre placement. Les intérêts sont fiscalisés et parfois le capital restitué également.
Quels droits pour votre conjoint survivant sur votre retraite ?
Dans le système par répartition, seuls les conjoints ou ex-conjoints (liés par le mariage) ont le droit d’obtenir une partie de la pension de retraite (c’est la pension de réversion). Les concubins ou les partenaires de PACS ne peuvent pas bénéficier de la pension de réversion.
Si le défunt a eu plusieurs conjoints successifs et qu’ils demandent tous à bénéficier de la pension de réversion, celle-ci sera répartie entre eux au prorata de leur nombre d’années de mariage avec le défunt. Il existe aussi une condition d’âge et une condition de ressources.
Dans le système par capitalisation, le titulaire du placement peut désigner les bénéficiaires qu’il souhaite protéger, notamment son conjoint survivant, son partenaire de PACS ou encore son concubin.
Comment améliorer ses droits retraite ?
Afin de préparer votre retraite, nous vous conseillons de réaliser les actions suivantes :
- Connectez-vous à votre espace personnel sur le site lassuranceretraite.fr. pour visualiser le récapitulatif de votre carrière professionnelle (service « Consulter ma carrière »).
- Le service vous indique les périodes enregistrées et celles avec des anomalies ou sans information (vous pouvez corriger ces périodes uniquement si vous avez au moins 55 ans).
- Réalisez des simulations sur le site l’Assurance retraite pour estimer le montant futur de votre pension de retraite.
Si l’estimation de votre pension de retraite ne vous satisfait pas, vous pouvez agir, notamment, par le rachat de point ou de trimestres dont vous pouvez déduire les sommes versées de votre revenu imposable.
Vous pouvez également compléter votre future pension de retraite par capitalisation en vous constituant un complément de revenu pour lequel vous gardez la main sur les supports d’investissement. Des outils tels que le plan épargne retraite, le contrat d’assurance-vie, le contrat de capitalisation, vous permettent de gérer votre épargne comme vous le souhaitez et de vous octroyer un capital ou une rente future. Afin d’en savoir davantage, rapprochez-vous d’un conseiller.
