| Déduction de vos revenus | Réduction d’impôt | Crédit d’impôt |
| Vous constatez une charge que vous pouvez déduire de votre revenu > cela diminue la base imposable avant le calcul de votre impôt | Intervient après le calcul de votre impôt. Vous récupérez une somme issue d’une dépense. Si la réduction est supérieure à l’impôt, vous ne pouvez prétendre à aucun remboursement de l’administration fiscale | Intervient après le calcul de votre impôt. Vous récupérez une somme issue d’une dépense. Si le crédit d’impôt est supérieur à l’impôt, l’administration fiscale vous rembourse
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Quelle déduction ?
Parmi les déductions à votre disposition, le versement sur un plan d’épargne retraite (PER) est pertinent en fin d’année. Et pour cause, vous avez une connaissance précise du montant de vos revenus perçus en 2024. Ainsi vous pouvez simuler votre impôt et ajuster le montant de votre versement PER avec précision.
BON A SAVOIR : Depuis le 1er janvier 2024, les mineurs ne peuvent plus ouvrir de PER individuel, ni réaliser de versements volontaires sur un PER ouvert avant cette date. Ainsi, il n’est plus possible de déduire les versements d’un enfant mineur des revenus du foyer fiscal auquel il est rattaché.
A privilégier si vous avez atteint le plafond des réductions et crédits d’impôt (10 000 €) et/ou si vous avez un taux d’imposition élevé : le gain étant proportionnel au taux d’imposition (0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %).
Quelle réduction d’impôt ?
Parmi les réductions d’impôt, la souscription au capital de PME (petites et moyennes entreprises) permet de financer le développement de nouvelles entreprises tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt. Jusqu’à la fin de l’année 2025, la souscription au capital de sociétés foncières solidaires et/ou d’entreprises solidaires d’utilité sociale (ESUS) vous permet de bénéficier d’un taux de réduction de 25 % du montant de votre investissement.
Exemple : vous versez 22 000 €, vous obtenez une réduction d’impôt de 5 500 € (= 25 % de 22 000 €)
A privilégier si vous n’avez pas atteint le plafond des réductions et crédits d’impôt (10 000 € par an et par foyer fiscal) et/ou si le plafond de déduction pour les versements épargne retraite a été consommé en totalité.
Quel crédit d’impôt ?
Parmi les crédits d’impôt, l’un d’entre eux pourrait vous faire passer le pas de l’achat d’un véhicule électrique ou hybride rechargeable !
Depuis le 1er janvier 2024, l’installation d’une borne de recharge de véhicule électrique pilotable dans votre résidence principale (ou secondaire) vous permet de bénéficier d’un crédit d’impôt égal à 75 % du montant de la dépense d’installation (dans la limite de 500 €).
Les dispositifs permettant d’optimiser votre fiscalité, dépendent de l’évolution des mesures gouvernementales et de la loi de finances pour 2025.
